財政部遼寧監(jiān)管局：以“五個保障”錨定合規(guī)底色 賦能屬地中央行政事業(yè)單位內控管理提質增效
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2025年12月29日 08:55
財政部遼寧監(jiān)管局：以“五個保障”錨定合規(guī)底色 賦能屬地中央行政事業(yè)單位內控管理提質增效
內部控制是行政事業(yè)單位有效防范風險、規(guī)范權力運行的重要手段。遼寧監(jiān)管局聚焦屬地中央行政事業(yè)單位內控報告“真實、完整、規(guī)范”核心目標，創(chuàng)新構建“五個保障”工作體系，系統(tǒng)開展內控報告編報情況核查分析，推動行政事業(yè)單位內控建設從“制度層面”走向“治理實踐”，為屬地中央行政事業(yè)單位高質量發(fā)展筑牢合規(guī)根基。
一、組織保障強統(tǒng)籌，凝聚核查工作合力
高效推進核查工作，健全的組織體系是首要前提。遼寧監(jiān)管局嚴格對標財政部關于開展中央行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的要求，第一時間成立由局分管領導牽頭、相關處室業(yè)務骨干為核心的核查分析工作組，構建“領導掛帥、處室協(xié)同、專人專責”的工作格局，實現核查工作統(tǒng)籌有力、推進有序。工作組立足屬地實際，精準制定《駐遼中央行政事業(yè)單位內部控制報告編報情況核查分析工作的實施方案》，統(tǒng)一思想、壓實責任，聚焦“摸清底數、找準問題、推動整改”工作目標，圍繞內控工作組織實施、報告內容合規(guī)性等關鍵維度，緊扣時間節(jié)點細化“動員部署、線上篩查、現場核查、分析總結、整改提升”全流程，確保核查工作方向不偏、力度不松、標準不降，為核查工作高質量開展筑牢組織根基。
二、制度保障立規(guī)范，筑牢核查工作基石
規(guī)范核查行為，健全的制度體系是核心支撐。遼寧監(jiān)管局立足監(jiān)管職能，緊扣內控報告核查關鍵環(huán)節(jié)，制定并印發(fā)《駐遼中央行政事業(yè)單位內部控制報告核查分析工作管理辦法》（以下簡稱《辦法》），將核查工作納入制度化、規(guī)范化軌道，既為核查工作提供“操作手冊”，更以制度建設強化部門預算監(jiān)管內控閉環(huán)，實現“以核查促規(guī)范、以規(guī)范強監(jiān)管”的良性互動?！掇k法》嚴格對標財政部內部控制管理、評價及報告編報相關制度要求，明確“依法依規(guī)、客觀公正、全面覆蓋與重點核查相結合、問題導向與成果應用并重”的基本原則；細化核查內容，涵蓋報告及時性、內容完整性、格式規(guī)范性、數據準確性；規(guī)范核查全流程，從資料審核、現場核查到問題認定、整改跟蹤，確保核查工作每一步有章可循、有據可依，樹牢核查工作的專業(yè)性與權威性。
三、專業(yè)保障提效能，精準排查突出問題
提升核查質效，專業(yè)的核查方式是關鍵路徑。遼寧監(jiān)管局發(fā)揮業(yè)務骨干專業(yè)優(yōu)勢，開展“線上+線下”“全面+重點”核查，實現問題排查全面精準高效。線上核查突出“全面性”，首先下發(fā)通知要求各單位按時在“統(tǒng)一報表系統(tǒng)”提交內控報告及佐證材料，核查小組依托系統(tǒng)平臺開展全覆蓋篩查，重點核對報告內容完整性、格式規(guī)范性、數據準確性，統(tǒng)計上報情況；其次設置“四年滾動全覆蓋”“回頭看”為抽查條件，確保核查無盲區(qū)?，F場核查則更突出“針對性”，針對線上篩查的疑點問題，現場查閱制度文件、憑證和檔案，與內控相關人員訪談，實地觀察預算、財務和采購等關鍵流程，核實內控實際執(zhí)行情況，精準排查報告與實際存在偏差等問題，確保問題查深查透。
四、分析保障挖根源，靶向提出優(yōu)化建議
體現核查價值，深度的分析研判是核心環(huán)節(jié)。遼寧監(jiān)管局堅持問題導向，對核查發(fā)現的問題分類梳理、溯源分析，形成高質量核查分析報告，為上級決策提供有力支撐。如部分單位制度體系不健全，基礎性內控機制未按要求建立或更新，難以覆蓋關鍵風險點；報告編報不夠規(guī)范，報告質量存在整體性、精準性、真實性缺陷；監(jiān)督管理缺位，上級主管部門缺乏系統(tǒng)性指導、復核、考核機制等。報告針對上述問題提出優(yōu)化建議，強化思想引領，提升內控意識，健全制度體系，夯實內控基礎，規(guī)范編報流程，提高報告質量，健全監(jiān)督機制，形成管理閉環(huán)，為進一步規(guī)范行政事業(yè)單位內控建設貢獻力量。
五、整改保障求實效，構建長效監(jiān)管機制
鞏固核查成效，扎實的整改落實是最終目標。遼寧監(jiān)管局堅持“核查與整改并重、治標與治本結合”，建立閉環(huán)整改機制，推動問題整改落地見效、長效鞏固。一是精準反饋問題，向被查單位出具問題底稿，要求對照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》逐條整改。二是開展“一對一”輔導，結合日常監(jiān)管線索，指出內控薄弱點與風險點，幫助理清整改思路，立行立改、舉一反三。三是建立整改臺賬，實行逐戶銷號管理，對整改不徹底的單位及時預警督促，確保問題改到位。
通過“五個保障”體系建設，遼寧監(jiān)管局高質量完成屬地中央行政事業(yè)單位內控報告核查分析工作，有效推動行政事業(yè)單位強化內控建設，提升預算管理水平。 來源：財政部遼寧監(jiān)管局
發(fā)布日期：2025年12月26日