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寧波監(jiān)管局：加強中介機構(gòu)監(jiān)管 三舉措提升監(jiān)管質(zhì)效
　　為深入貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》，以及財政部有關(guān)工作要求，寧波監(jiān)管局多措并舉，以監(jiān)管機制優(yōu)化為抓手，以監(jiān)督與調(diào)研并重為支撐，以協(xié)作機制和人才隊伍建設(shè)為保障，持續(xù)加強對以備案從事證券服務業(yè)務會計師事務所（以下簡稱證券所）為代表的中介機構(gòu)監(jiān)管，切實推動注冊會計師行業(yè)更好服務經(jīng)濟發(fā)展大局。

　　一、優(yōu)化日常監(jiān)管機制，強化執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督

　　立足監(jiān)管質(zhì)效提升，從聯(lián)絡(luò)機制、資料報送、質(zhì)量監(jiān)督三方面精準發(fā)力，聚焦證券所監(jiān)管重點，構(gòu)建全鏈條日常監(jiān)管體系。

　　一是健全日常監(jiān)管聯(lián)絡(luò)與走訪機制。建立健全覆蓋全監(jiān)管對象的日常聯(lián)絡(luò)和走訪制度，加強與中介機構(gòu)的日常交流溝通，第一時間傳達最新政策動態(tài)和監(jiān)管要求，不定期召開監(jiān)管工作會議，精準傳遞監(jiān)管導向。通過政策宣傳貫徹、監(jiān)管情況溝通、現(xiàn)場走訪等形式，傳遞“以監(jiān)督促發(fā)展”理念，引導證券所正確對待監(jiān)督、主動配合工作，推動行業(yè)向“規(guī)范、專業(yè)、創(chuàng)新”方向高質(zhì)量發(fā)展。

　　二是優(yōu)化監(jiān)管報送資料。結(jié)合監(jiān)管形勢變化與實際工作需要，動態(tài)優(yōu)化監(jiān)管報送資料清單，堅持“有加有減、精準施策”。一方面緊扣新出臺監(jiān)管文件要求，在報送資料中動態(tài)補充相關(guān)內(nèi)容，保持嚴管基調(diào)。另一方面充分依托相關(guān)監(jiān)管平臺，對可直接調(diào)取的資料不再要求重復報送，切實減輕報送負擔。

　　三是強化日常執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督。持續(xù)完善監(jiān)管資料庫，對對口監(jiān)管的會計師事務所實施分層分類監(jiān)管，結(jié)合歷年監(jiān)管情況開展全面摸底調(diào)研，建立詳實監(jiān)管檔案。順應數(shù)字化發(fā)展趨勢，將信息化手段深度融入監(jiān)督全流程，通過相關(guān)監(jiān)管平臺抓取重點數(shù)據(jù)或信息；同時結(jié)合過往監(jiān)督檢查情況等信息，從執(zhí)業(yè)質(zhì)量、獨立性、合規(guī)記錄、信息化水平等多維度開展“監(jiān)督畫像”，梳理重點監(jiān)管對象與重點業(yè)務，實現(xiàn)差異化精準監(jiān)督。此外，不定期對各類會計師事務所開展現(xiàn)場督導，明確監(jiān)管要求，督促改進執(zhí)業(yè)流程、提升執(zhí)業(yè)水平。

　　二、堅持監(jiān)督調(diào)研并重，著力提升監(jiān)管質(zhì)效

　　堅持監(jiān)督和調(diào)研協(xié)同推進，既推動維護行業(yè)秩序，又精準掌握基層實際，及時了解重要情況，積極建言獻策，為政策完善或制定提供第一手材料和決策參考。

　　一是堅持查調(diào)結(jié)合。在年度會計和評估檢查工作中及時總結(jié)經(jīng)驗方法，整理形成案例并上報，一方面為完善政策提供參考，另一方面進一步充實案例庫，為今后檢查工作高質(zhì)量開展奠定基礎(chǔ)。對檢查中發(fā)現(xiàn)的各類情況，利用檢查契機深入一線，加強調(diào)查研究，做深做透原因分析，提出對策建議，助力行業(yè)健康發(fā)展。

　　二是寓調(diào)研于日常監(jiān)管中。把調(diào)研貫穿于會計師事務所日常監(jiān)管全過程，以“察實情、找重點、提對策”為目標，著力提升監(jiān)管質(zhì)效。比如，重點聚焦證券所備案新規(guī)落實情況，跟蹤了解和掌握牽頭點對點監(jiān)管的有關(guān)總所在備案新規(guī)后的發(fā)展走向、優(yōu)化改進空間等，提出針對性意見建議。

　　三是扎實做好重點專題調(diào)研。充分運用監(jiān)管聯(lián)絡(luò)平臺，廣泛開展專題調(diào)研，及時跟蹤了解有關(guān)政策在基層落實情況。對專題調(diào)研中了解到的重要情況、基層一線收集的意見建議，及時梳理匯總并上報財政部，為完善政策及加強行業(yè)管理提供決策參考。

　　三、完善內(nèi)外協(xié)作機制，加強人才隊伍建設(shè) 

　　樹立“大監(jiān)督”理念，從內(nèi)外協(xié)作、人才培育兩方面發(fā)力，凝聚監(jiān)管合力，提升隊伍專業(yè)素養(yǎng)，為監(jiān)管工作高質(zhì)量開展提供堅強保障。

　　一是完善內(nèi)部協(xié)調(diào)聯(lián)動機制。全面梳理管理制度，結(jié)合工作實際修訂會計監(jiān)督操作規(guī)程等制度，優(yōu)化中介機構(gòu)監(jiān)督與會計監(jiān)督、財政監(jiān)督與金融監(jiān)管的聯(lián)動機制，實現(xiàn)監(jiān)管資源整合、信息實時共享、工作協(xié)同推進，凝聚監(jiān)管合力，提升財會監(jiān)督整體效能。

　　二是構(gòu)建共享聯(lián)通的外部協(xié)作機制。主動加強與證監(jiān)、金融監(jiān)管、財政等部門及注協(xié)、評協(xié)等單位的溝通協(xié)作，建立常態(tài)化信息交流、聯(lián)合監(jiān)管、政策協(xié)調(diào)等機制。針對證券所監(jiān)管等重點領(lǐng)域，整合跨部門監(jiān)管資源，統(tǒng)一監(jiān)管尺度和標準，提高監(jiān)管精準性和公正性，共同維護中介服務市場秩序。

　　三是加強人才隊伍建設(shè)，建立人才發(fā)展長效機制。抽調(diào)優(yōu)秀年輕干部充實財會監(jiān)督隊伍，推動業(yè)務骨干加入財政部財會監(jiān)督人才庫，拓寬人才發(fā)展渠道，提升隊伍專業(yè)水平和整體素質(zhì)。積極探索從外部監(jiān)管機構(gòu)、中介機構(gòu)選聘具有豐富實踐經(jīng)驗與專業(yè)特長的專家，打造財會監(jiān)督專家人才庫，借助外部專業(yè)力量，助力財會監(jiān)督工作更好適應新形勢、新任務、新要求，服務好經(jīng)濟發(fā)展大局。 發(fā)布日期：2026年01月27日